案例一

W企業為一家小型進出口公司，在手有家臺灣中型生產企業客戶Q，一年貿易量約200萬美元，以預付款方式貿易多年一直未出過問題。2017年底，買家Q突然提出，因下游市場發展迅速，想進一步擴大銷售規模，希望改為信用證60天結算，并迅速將40萬美元的信用證草本發了過來。

W企業老板認為信用證很安全，對方又是多年老客戶，就沒有遲疑，開始備貨。但與此同時，與中國信保長期保持往來的業務經理覺得事出反常，為保萬無一失，就該筆業務進行了詢保 。

按照流程，中國信保開展了保前限額審批工作，并在資信調查中發現：W提供的名稱為Q，地址為T的臺灣企業已于四年前注銷，目前在同一地址T上的企業名稱同樣為Q，但注冊地址實為維京群島某處。中國信保建議W向買家Q核實這一情況。面對白紙黑字的資信報告，買家Q承認，實際情況確實如此，并稱如此操作只是為了避稅，并無其他目的。

得知這一確切消息后，W企業老板認為維京群島買家交易風險實在太高，便通知業務撤銷了該筆訂單，同時還就該業務經理沒有被老客戶蒙蔽，多留了個心眼為公司避免潛在風險的態度和行為進行了獎勵。


案例二

無獨有偶，2018年3月，同樣的故事再次發生。

企業G接到一臺灣買家H的大額采購詢盤，要求開具全額遠期信用證支付，信用證上顯示地址為臺灣某地J，除要求貨發埃塞俄比亞工廠外，無其他特殊要求。業務員經實地考察臺灣買家H位于J的工廠后，確認經營屬實，買家與開證行付款能力均沒有問題，便進行內部上報，準備接單。G企業財務遂習慣性先向中國信保申請限額。

按照G提供的信息，中國信保委托的資信調查渠道找到了位于J處的臺灣企業H，H企業的員工表示，雖然H在臺灣的工廠目前仍在運營，但實際所有業務均在注冊地為塞舌爾某處的同名抬頭項下進行，G接到的那筆信用證也是塞舌爾公司開具，信用證上的臺灣地址J實為塞舌爾公司的營業地址。

得知該消息后，G企業認為風險很高，遂通知業務取消了報價。不久，便傳來業內同行被此臺灣買家H拖欠后，因買方所屬在塞舌爾導致債權不清晰，案件復雜，回款困難的消息。



總結類似案例我們發現，這類貿易表現出如下共同點：

■ 買家聲稱是某國/地區的某企業，但實際下單開證的是維京群島、開曼群島、香港等地注冊的同名企業；

■ 訂單地址、信用證上的地址一般都寫在某國/地區的營業地址；

■ 貨物要求發到第三方工廠，付款則從離岸抬頭或者最終買家抬頭過來；

這類貿易的危險性主要表現為：

風險發生時，債權難確立
因為從物流、單證流和資金流來看，較難追溯至真正買家；

債權確立后，損失難追回
真正買家為離岸公司，實際無可執行資產，在風險發生后，這些公司可以一關了之，國內供應商損失很難得到補償；

“披著羊皮的狼”
這類貿易披著實體買家的外皮，又開具信用證，很容易讓人放松警惕，更加劇了危險。


建 議

一、遇到三不靠業務時要確認真正買家，保留好合同、買家指示（比如貨發第三方的指示、第三方付款的說明等）等書面材料，以作為后續確認債權的證據；

二、不要迷信大買家的資信和買手的個人保證，及時進行資信調查，最終對買家風險的判斷要以第三方（比如中國信保資信報告）數據為準；

三、將業務向中國信保投保，有助于事前預防和事后追款，保證貨款的安全性。

（來源：中國信保江蘇分公司微信公眾號）